近年では副業を解禁する企業が増え、パートやアルバイトなどを掛け持ちして収入を得る「ダブルワーク」を選ぶ方が増えています。そんなダブルワークをしている人の中には、「確定申告は必要？」「年末調整だけで終わる？」「副業収入が少額でも申告が必要？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。
結論からいうと、ダブルワークをしている場合は確定申告が必要になるケースが少なくありません。特に、以下の場合は注意が必要です。
・2か所以上から給与を受け取っている
・副業の所得が20万円を超えている
・年末調整を1社でしか受けていない
この記事では、ダブルワークと確定申告・年末調整の関係をわかりやすく解説します。
また、スマホ一つで確定申告ができる「確定申告FinFin」では、ダブルワークならではの複雑な税額計算や確定申告書の作成もアプリがサポートしてくれるので安心です。
| ▶︎この記事でわかること
・ダブルワークで確定申告が必要になるケース・不要なケース |
目次
1. ダブルワークとは？
ダブルワークとは、2つ以上の仕事から収入を得ている働き方のことです。例えば次のようなケースが該当します。
- ・会社員＋アルバイト
- ・パート＋パート
- ・会社員＋業務委託
- ・会社員＋フリーランス
ダブルワークの場合、収入の種類によって税金の取り扱いが異なります。
2. ダブルワークで年末調整できるのは1社だけ
まず理解しておきたいのが、年末調整は原則として1社でしか受けられないという点です。年末調整を受けられるのは「扶養控除等申告書」を提出した勤務先のみで、「扶養控除等申告書」は1か所にしか提出できません。
一般的には、給与収入が最も多い勤務先で年末調整を行い、副業先では行いません。
・本業 → 年末調整あり
・副業 → 年末調整なし
年末調整されなかった給与については、自分で確定申告をして税額を精算する必要があります。
3. ダブルワークで確定申告が必要になるケース
ケース① 2か所以上から給与を受け取っている
例えば【平日は会社員・土日はアルバイト】というケースです。この場合、本業で年末調整を受けていても、年末調整をしていない就業先での給与を含めて所得税を計算する必要があります。
特に、副業先から受け取った給与の合計が20万円を超える場合は確定申告が必要になります。
≪注意≫
副業先からもらっている収入が給与以外（事業所得や雑所得）の場合は、以下のケース②に該当します。その場合は、収入から経費を除いた「所得」が20万円を超えた際に、確定申告が必要になります。
ケース② 副業の所得が20万円を超える
会社員が業務委託やフリーランスなどで副収入を得ている場合、副業所得（収入−経費）が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
≪例≫
・副業売上：35万円
・経費：10万円
この場合、所得＝25万円となり、 20万円を超えるため確定申告が必要です。ここでいう20万円は「収入」ではなく「所得」である点に注意しましょう。
ケース③ 医療費控除やふるさと納税で確定申告する
副業所得が20万円以下でも、
・医療費控除
・住宅ローン控除（初年度）
・寄附金控除（ふるさと納税）
などで確定申告する場合は、副業所得もあわせて申告する必要があります。医療費控除を受ける予定の方は、以下の記事を参考に準備を進めてみてください。
4. ダブルワークでも確定申告が不要なケース
次のいずれかに当てはまる場合は、所得税の確定申告が不要となることがあります。
・副業所得20万円以下
・給与が1か所のみで年末調整済み
ただし注意点があります。
≪注意≫住民税の申告は必要な場合がある
副業所得が20万円以下の場合でも、住民税の申告は必要になるケースがあります。「20万円以下だから何もしなくていい」と誤解しやすいため注意しましょう。
副業と住民税の関係については、以下の記事を参考にしてみてください。
5. ダブルワークの確定申告で必要な書類
給与を掛け持ちしている場合は、主に次の書類を準備します。
給与×給与の場合
- ・源泉徴収票（本業）
- ・源泉徴収票（副業）
- ・マイナンバーカード
- ・控除証明書
給与×業務委託の場合
- ・源泉徴収票
- ・売上が分かる資料
- ・経費の領収書
- ・控除証明書
6. ダブルワークの確定申告の流れ
① 必要書類を集める
源泉徴収票や経費の資料を準備します。
② 所得を計算する
副業収入から必要経費を差し引きます。
③ 確定申告書を作成する
国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計アプリを利用します。
④ e-Taxまたは税務署へ提出する
近年はスマホで申告する人も増えています。確定申告の基本的な流れについて知りたい方は、以下の記事をチェックしてみてください。
ダブルワークの確定申告を簡単にするなら「確定申告FinFin」
ダブルワークをしていると、以下のような悩みを持つ方も少なくありません。
・本業と副業の収入を整理するのが大変
・確定申告が必要か判断できない
・申告書の作り方がわからない
「確定申告FinFin」なら、口座・カード連携機能で本業の収入も自動で登録。さらに、源泉徴収票の画像取り込みにより、副業収入も簡単に登録できます。質問に答えながら入力を進めるだけで申告書を作成できるので、初めて確定申告する方にもおすすめです。
よくある質問（FAQ）
Ｑ：ダブルワークで年末調整は2社ともできますか？
Ａ：できません。扶養控除等申告書は1社にしか提出できないため、年末調整も原則1社のみです。
Ｑ：ダブルワークで副業収入が20万円以下なら確定申告は不要ですか？
Ａ：所得税の確定申告は原則不要ですが、住民税の申告が必要になる場合があります。副業の確定申告については、以下の記事をご参考ください。
Ｑ：アルバイトの掛け持ちでも確定申告は必要ですか？
Ａ：2か所以上から給与を受け取っている場合は、確定申告が必要になることがあります。
Ｑ：ダブルワークで還付を受けられることはありますか？
Ａ：あります。副業先で多めに源泉徴収されている場合、確定申告によって税金が戻るケースがあります。
Ｑ：ダブルワークで確定申告すると会社に副業がバレますか？
Ａ：住民税の金額変動などから気付かれるケースがあります。ただし、住民税の納付方法によってはリスクを抑えられる場合があります。会社にバレたくない場合の対処方法は、以下の記事をご確認ください。
まとめ（3行要約）
・ダブルワークは「年末調整だけで完了しない」ケースが多い
・副業所得が20万円を超える場合は確定申告が必要
・20万円以下でも住民税申告が必要になるため注意
