青色申告・白色申告は変更できる？切り替え方法や提出期限をわかりやすく解説

「今年から青色申告にしたい」「青色申告をやめて白色申告に戻したい」と考えているものの、どのような手続きが必要かわからない方も多いのではないでしょうか。

青色申告と白色申告は、一定の手続きを行えば切り替えることができます。ただし、提出する書類や提出期限は切り替える方向によって異なるため注意が必要です。期限を過ぎると、その年は変更できず翌年からの適用になるケースもあります。

また、2027年分（令和9年分）の所得税からは、青色申告特別控除の上限額が現行の65万円から75万円に引き上げられます。一定の要件を満たす必要はありますが、これから青色申告への切り替えを検討している方にとって、知っておきたい制度改正です。

この記事では、青色申告と白色申告の違いや、切り替えに必要な手続き・提出期限についてもわかりやすく解説します。

▶︎この記事でわかること ・青色申告と白色申告を切り替える方法 ・それぞれ必要な届出書と提出期限 ・青色申告・白色申告のメリット・デメリット ・切り替える際に注意したいポイント ・自分にはどちらが向いているか

1. 青色申告と白色申告は変更できる？

結論からいうと、青色申告と白色申告はどちらにも変更できます。ただし、変更する方向によって提出する書類や期限が異なります。まずは全体像を確認しておきましょう。

変更内容	必要書類	提出期限
白色申告 → 青色申告	青色申告承認申請書	原則、その年の3月15日まで
青色申告 → 白色申告	所得税の青色申告の取りやめ届出書	青色申告をやめる年の翌年3月15日まで

「青色申告から白色申告へ変更したい」「白色申告から青色申告へ変更したい」というどちらの場合でも、税務署への届出が必要になります。

なお、年の途中で申告方法を変更することはできません。提出期限を過ぎた場合は、その年ではなく翌年から適用されるケースがあるため、早めに準備しておきましょう。

2. 青色申告と白色申告の違い

そもそも青色申告と白色申告は何が違うのでしょうか。大きな違いは、「節税メリット」と「帳簿付けの手間」です。

青色申告は記帳の負担が増える一方で、所得控除や赤字の繰越など多くの税制上のメリットがあります。一方、白色申告は手続きや帳簿付けが比較的シンプルなため、事業を始めたばかりの方や事業規模が小さい方が選ぶこともあります。

青色申告と白色申告の違いについて、より詳細に知りたい方は、以下の記事もあわせてご覧ください。

青色申告と白色申告の違いは？それぞれの特徴やメリット・デメリットをわかりやすく解説

また、2027年分の改正より、青色申告特別控除の上限が75万円に引き上げられます。
詳細は、Finタメ・マガジン｜【2027年分から改正】青色申告特別控除75万円とは？要件や変更点を解説で詳しく解説しています。

3. 青色申告・白色申告はどちらがおすすめ？

一般的には、継続的に事業収入がある個人事業主やフリーランスには青色申告がおすすめです。青色申告には、以下のような節税につながる制度が多くあります。

・最大65万円（2027年分から最大75万円）の青色申告特別控除 ・赤字を翌年以降へ繰り越せる ・家族への給与を必要経費にできる ・30万円未満の減価償却資産を一括で経費計上できる（一定の要件あり）

以前は「複式簿記が難しい」という理由で白色申告を選ぶ方も少なくありませんでした。しかし現在は、会計ソフトや確定申告アプリを利用すれば、日々の取引を入力するだけで帳簿や申告書を作成できるサービスも増えています。

そのため、長く事業を続ける予定であれば、青色申告を選択した方が税制上のメリットを受けやすいでしょう。一方で、副業を始めたばかりで収入が少ない場合や、事業を継続する予定がない場合は、白色申告が適しているケースもあります。

4. 白色申告から青色申告へ変更する方法

白色申告から青色申告へ変更する場合は、「青色申告承認申請書」を税務署へ提出する必要があります。提出期限までに申請が受理されれば、その年分の確定申告から青色申告を利用できます。

この書類では、次のような内容を記入します。
・氏名・住所
・屋号（ある場合）
・納税地
・開業年月日
・青色申告を始めたい年
・簿記方式（複式簿記・簡易簿記など）

提出期限は原則「その年の3月15日まで」

白色申告から青色申告へ変更する場合の提出期限は、青色申告を受けたい年の3月15日までです。例えば、2027年分の確定申告から青色申告にしたい場合は、2027年3月15日までに青色申告承認申請書を提出する必要があります。

新たに事業を始めた場合は、開業日によって提出期限が異なります。

例えば、2026年10月10日に開業した場合は、2026年12月10日までに青色申告承認申請書を提出すれば、その年分から青色申告を利用できます。開業届を提出するタイミングで一緒に提出すると、提出漏れを防げるでしょう。

提出方法は3つ

① e-Taxで提出する

マイナンバーカードなどを利用して、e-Taxからオンライン提出できます。税務署へ行く必要がなく、24時間提出できるため、現在では多くの方が利用しています。

② 税務署へ持参する

最寄りの税務署へ直接提出する方法です。控えを持参すれば受付印を押して返却してもらえるため、提出した証拠を残したい方に向いています。
※受付印の取扱いは変更されているため、提出記録を残したい場合はe-Taxの受信通知や郵送記録などで管理する方法もあります。

③ 郵送で提出する

郵送でも提出できます。郵送する場合は、期限当日の消印が有効となるケースがありますが、余裕をもって発送することをおすすめします。

青色申告に変更すると受けられるメリット

白色申告から青色申告へ変更する最大の理由は、税制上の優遇措置が充実していることです。次のような制度を活用できれば、所得税や住民税の負担を軽減できる可能性があります。

Q. 青色申告をやめると、自動的に白色申告になりますか？

A：青色申告をやめる場合は、「所得税の青色申告の取りやめ届出書」を提出します。手続き後は白色申告として確定申告を行います。

Q. 青色申告は毎年申請が必要ですか？

A：いいえ。一度承認を受ければ、毎年申請する必要はありません。取りやめの届出を提出しない限り、継続して青色申告を利用できます。

Q. 白色申告から青色申告へはいつでも変更できますか？

A：いつでも変更できるわけではありません。原則として、青色申告を受けたい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

Q. 青色申告を取りやめた後、もう一度青色申告にできますか？

A：はい。再度「青色申告承認申請書」を提出し、提出期限を満たせば青色申告へ変更できます。

Q. 開業届を提出していないと青色申告は利用できませんか？

A：青色申告を利用するためには、原則として開業届を提出したうえで、青色申告承認申請書を期限内に提出する必要があります。開業した際は、開業届と青色申告承認申請書をあわせて提出するとスムーズです。